Bonus 5mila euro per la partecipazione agli utili in azienda ai dipendenti. Come funziona, tasse e quando pu� essere pagato

Il Parlamento ha approvato un disegno di legge che cambia il rapporto tra dipendenti privati e imprese con un sistema incentivante che premia chi contribuisce al successo aziendale. Il provvedimento si basa sull’idea che la crescita delle aziende debba tradursi anche in un ritorno concreto per i dipendenti. Il bonus da 5.000 euro per la partecipazione agli utili è il pilastro di questo nuovo impianto.

Questo strumento prevede l’erogazione di somme aggiuntive ai dipendenti subordinati del settore privato, nel caso in cui l’impresa scelga di redistribuire almeno il 10% degli utili netti generati. La novità va cercata anche nella tassazione agevolata che accompagna il bonus: su questi premi si pagherà un’imposta sostitutiva pari al 5%, inferiore rispetto alle aliquote Irpef che superano il 38% per i redditi medi. Vogliamo approfondire:

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  Requisiti, soglie e vincoli del bonus di 5.000 euro
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  Oltre al bonus utili: gli altri premi per i lavoratori nel 2025

Requisiti, soglie e vincoli del bonus di 5.000 euro

Per accedere al bonus da 5.000 euro bisogna essere titolari di un contratto di lavoro subordinato in un’impresa privata. Sono escluse le aziende pubbliche e i lavoratori autonomi o parasubordinati. Il secondo requisito riguarda la decisione aziendale di destinare ai dipendenti una quota non inferiore al 10% degli utili netti, con l’obbligo che la scelta sia regolamentata tramite contratti collettivi nazionali, aziendali o territoriali, stipulati con le rappresentanze sindacali. Non si tratta quindi di un obbligo per tutte le imprese, ma di una facoltà contrattuale, che l’azienda può esercitare con l’obiettivo di fidelizzare i dipendenti.

Il beneficio fiscale della tassazione al 5% si applica su un massimo di 5.000 euro lordi annui per ciascun lavoratore. Resta valido un altro limite: possono usufruire dell’imposta agevolata solo i lavoratori che, nell’anno precedente all’erogazione, hanno percepito un reddito da lavoro dipendente non superiore a 80.000 euro lordi. Questa soglia esclude i percettori di redditi alti e concentra l’agevolazione sulle fasce intermedie.

Dal punto di vista pratico, i 5.000 euro vengono erogati in busta paga al dipendente privato con trattenuta diretta dell’imposta sostitutiva. Il datore di lavoro inserisce la somma nel cedolino mensile secondo modalità concordate con il sindacato o previste dal contratto collettivo. Non serve che il lavoratore presenti domanda: il meccanismo è automatico, purché tutte le condizioni siano rispettate.

Oltre al bonus utili: gli altri premi per i lavoratori nel 2025

Accanto al nuovo bonus da 5.000 euro legato alla partecipazione agli utili, il panorama delle premialità fiscali per i lavoratori italiani nel 2025 prevede altre opzioni. Una delle più consolidate è quella dei premi di produttività che consentono di erogare compensi aggiuntivi collegati al raggiungimento di obiettivi aziendali, con una tassazione sostitutiva agevolata al 10% fino a un tetto di 3.000 euro annui, elevabile a 4.000 euro in presenza di forme di coinvolgimento paritetico dei lavoratori. Questa forma di incentivo è regolata da contratti aziendali o territoriali e si basa su parametri come l’efficienza produttiva, il miglioramento della qualità o il contenimento dei costi.

Un altro strument è il welfare aziendale, che prevede l’erogazione di beni e servizi in sostituzione di parte della retribuzione, come buoni spesa, rimborsi per trasporti, contributi per l’istruzione dei figli, abbonamenti sportivi o polizze sanitarie integrative. Nel 2025 il limite di esenzione fiscale e contributiva per i fringe benefit è stato fissato a 1.000 euro, che salgono a 2.000 euro per i lavoratori con figli a carico.

Sempre nell’ottica del coinvolgimento finanziario, sono stati confermati anche i piani di azionariato diffuso, che permettono ai dipendenti di acquistare azioni della propria azienda a condizioni vantaggiose, con sconti o piani di accumulo agevolati. Anche in questo caso, parte dei dividendi o delle plusvalenze può godere di una fiscalità attenuata, soprattutto se le azioni vengono detenute per un periodo minimo prestabilito.